Tributação de Restaurantes – Alíquota Simples Nacional de restaurante

Foto de garçonete entegando pedido em mesa de restaurante.

No Simples Nacional, os restaurantes são enquadram e se tributam no Anexo I (Comércio), cuja alíquota inicia em 4% podendo chegar a 19% sobre o faturamento mensal.

Neste regime do Simples Nacional, os restaurantes pagam os impostos devidos em uma guia única (DAS), o que é um ponto positivo, já que facilita a vida do empreendedor. Né?

Vamos explicar mais profundamente qual é a alíquota do Simples Nacional para Restaurantes, e tudo sobre a tributação de bares e restaurantes, como as vantagens do Simples nacional.

Tributação de Restaurantes no Simples Nacional: Alíquota Simples Nacional de restaurante

Ao abrir um restaurante, um dos aspectos cruciais a ser considerado em seu plano de negócios é a forma como o estabelecimento será tributado.

O regime de tributação escolhido pode impactar significativamente a saúde financeira do negócio de food service.

No caso de restaurantes, uma das opções mais comuns é o Simples Nacional, um regime simplificado que visa facilitar o pagamento de impostos para as micro e pequenas empresas.

Vamos ver agora mais profundamente a alíquota do Simples Nacional para restaurantes e as vantagens desse regime tributário.

O que é a alíquota do Simples Nacional para restaurantes?

O Simples Nacional nada é um regime tributário feito especialmente para simplificar o processo de pagamento de impostos para as Micro e Pequenas Empresas (MPEs), incluindo assim, restaurantes.

Sob esse regime, os tributos são consolidados em um único boleto, proporcionando uma maneira mais organizada de lidar com as contribuições.

O documento responsável por reunir as taxas federais, estaduais e municipais é o Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).

A parte federal abrange:

  • Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ)
  • Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
  • Contribuição para o PIS/Pasep
  • Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
  • Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI)
  • Contribuição Patronal Previdenciária

No âmbito estadual, temos:

  • Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS)

E no nível municipal, encontramos:

  • Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS)

Para ser elegível a aderir ao Simples Nacional sob essas regras simplificadas, a receita bruta anual de Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP) deve ser de até 4,8 milhões de reais. Este regime tem como objetivo descomplicar a tributação para as empresas de menor porte, permitindo-lhes focar em seu crescimento e sucesso.

Alíquota Simples Nacional restaurante: Quem pode participar?

Tem a possibilidade de serem optantes por esse regime de simplificação tributária restaurantes enquadrados como microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP).

Se você já tem um estabelecimento food service e percebeu que é vantajoso escolher por esse regime de tributação simplificado, é possível fazer a migração.

Mas, não são todas as empresas que podem participar do Simples.

Confira algumas qualificações para fazer parte desse regime tributário:

  • Receita bruta anual de 4,8 milhões de reais;
  • Empresas sem dívidas com a União ou com o INSS;
  • Empresas que estejam regulares com cadastros fiscais;
  • Não estar exercendo atividade com serviços financeiros;

Empresas que:

  • Não prestem serviços de transporte, com exceção serviços de transporte fluvial
  • Não importa combustíveis;
  • Não fabrica veículos;
  • Não sejam distribuidoras ou geradoras de energia elétrica;
  • Quem não atua com cessão ou locação de mão de obra;
  • Empresas que não produzam ou comercializem cigarros e assemelhados, armas de fogo, refrigerantes e bebidas alcóolicas (exceto pequenos produtores);
  • Pessoas jurídicas que não tenham sócio no exterior.

Nos anexos da lei é possível encontrar todas as atividades que podem aderir a esse regime tributário.

Foto de jovem empreendedor em seu restaurante.

Alíquota do Simples Nacional para Restaurantes

No âmbito do Simples Nacional, os restaurantes se enquadram no Anexo I (Comércio). A alíquota aplicável pode variar entre 4% e 19% sobre o faturamento mensal do estabelecimento.

A grande vantagem desse regime é a unificação dos impostos em uma guia única, conhecida como Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS). Isso simplifica o processo de pagamento para os donos dos restaurantes, tornando a gestão tributária mais acessível e fácil.

Porém, a alíquota exata dentro desse intervalo dependerá do faturamento do seu restaurante. Vejamos as faixas de alíquota em relação ao faturamento anual:

  • Até R$ 180 mil: 4%
  • De R$ 180 mil até R$ 360 mil: 7,30%
  • De R$ 360 mil até R$ 720 mil: 9,50%
  • De R$ 720 mil até R$ 1,8 milhões: 10,70%
  • De R$ 1,8 milhões até R$ 3,6 milhões: 14,30%
  • De R$ 3,6 milhões até R$ 4,8 milhões: 19%

Como Calcular a Alíquota do Simples Nacional para Restaurantes

Calcular a alíquota para o seu restaurante requer alguns passos.

Primeiro, você deve multiplicar a Receita Bruta Total dos últimos 12 meses pela alíquota indicada na tabela do Anexo I. A essa multiplicação, subtraia a parcela que deve ser descontada (indicada na mesma tabela). Finalmente, divida o valor resultante pela Receita Bruta Total acumulada novamente.

Como sabemos que pode ser um processo financeiro complexo, recomendamos ajuda de um profissional.

Escolhendo o Regime Tributário Adequado

A escolha entre o Simples Nacional e outros regimes tributários, como o Lucro Presumido, é uma decisão importante que requer análise criteriosa.

Ambos têm suas vantagens e desvantagens, e a opção certa dependerá do faturamento anual do seu restaurante, bem como das particularidades do seu negócio.

Vale mencionar que o Simples Nacional é limitado a empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.

Conclusão

A tributação de restaurantes no Simples Nacional, especialmente no Anexo I (Comércio), oferece uma alternativa simplificada e prática para o pagamento de impostos.

A alíquota varia de acordo com o faturamento do estabelecimento, permitindo que empresas de diferentes tamanhos se beneficiem desse regime.

No entanto, a decisão de aderir ao Simples Nacional deve ser tomada após uma análise completa das necessidades e expectativas do negócio.

Para obter orientação precisa sobre a melhor opção tributária para o seu restaurante, é aconselhável consultar um contador especializado.

Lembre-se de que uma escolha inteligente de regime tributário pode contribuir para o sucesso contínuo do seu estabelecimento gastronômico.

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